Scaglioni e aliquote IRPEF 2026
«Quanta IRPEF pago nel 2026?» Nel 2026 le aliquote sono tre: 23%, 33% e 43%. La novità è che la seconda aliquota è scesa dal 35% al 33%, quindi chi ha un reddito tra 28.001 e 50.000 € paga meno imposta sulla parte in quella fascia. Da consulente del lavoro, vedo spesso confondere l’aliquota con la percentuale pagata sull’intero stipendio: ecco come funzionano davvero gli scaglioni IRPEF 2026.
Scritto da Ornella Lacqua, Consulente del Lavoro, collaboratrice de Il Sole 24 Ore · Revisione fiscale di Valentino Tamburro, Dottore Commercialista · Aggiornato il 13 settembre 2026.
Tabella degli scaglioni IRPEF 2026
| Reddito imponibile | Aliquota IRPEF |
|---|---|
| Fino a 28.000 € | 23% |
| Da 28.001 a 50.000 € | 33% |
| Oltre 50.000 € | 43% |
Le aliquote si applicano al reddito imponibile, cioè alla RAL già ridotta dei contributi INPS a tuo carico (il 9,19% per la maggior parte dei dipendenti privati).
Come funziona il calcolo a scaglioni
Ogni aliquota vale solo per la parte di reddito che cade dentro quello scaglione, non su tutto il reddito. È l’errore più comune: avere un imponibile di 30.000 € non significa pagare il 33% su tutto.
Esempio con imponibile di 30.000 €:
- sui primi 28.000 € si paga il 23% = 6.440 €;
- sui restanti 2.000 € (da 28.001 a 30.000) si paga il 33% = 660 €;
- IRPEF lorda totale = 7.100 €, prima delle detrazioni.
L’aliquota «media» effettiva, quindi, è molto più bassa del 33%: in questo caso circa il 23,7% sull’imponibile, che scende ancora dopo detrazioni e cuneo fiscale.
La novità 2026: dal 35% al 33%
Con la Legge di Bilancio 2026 la seconda aliquota è passata dal 35% al 33%. Chi ha un imponibile sopra i 28.000 € paga il 33% (invece del 35%) sulla parte eccedente. Il risparmio cresce con il reddito all’interno della fascia e arriva fino a circa 440 € l’anno per chi supera i 50.000 € di imponibile.
Per il calcolo dello stipendio netto con le nuove aliquote 2026 e con la nuova IRPEF basta inserire la RAL nel calcolatore: applica in automatico gli scaglioni aggiornati, senza doverli ricordare a memoria.
Imponibile e detrazioni
Dall’IRPEF lorda calcolata a scaglioni si sottraggono la detrazione da lavoro dipendente e, per i redditi fino a 40.000 €, il cuneo fiscale 2026. Sono queste voci a determinare l’IRPEF netta che vedi in busta paga.
Domande frequenti
Se supero 28.000 € pago il 33% su tutto?
No. Paghi il 33% solo sulla parte che supera i 28.000 €. Fino a quella soglia resta il 23%.
Le addizionali sono comprese nell’IRPEF?
No. Oltre all’IRPEF statale paghi l’addizionale regionale e comunale, che dipendono dalla residenza e si sommano al prelievo.
Secondo esempio: imponibile di 45.000 €
Con un imponibile di 45.000 € il calcolo attraversa due scaglioni: il 23% sui primi 28.000 € (6.440 €) e il 33% sui restanti 17.000 € (5.610 €), per un’IRPEF lorda di 12.050 €. L’aliquota media effettiva è circa il 26,8%, non il 33%: la differenza spiega perché l’aliquota marginale (quella dello scaglione più alto raggiunto) non è quella che paghi sull’intero reddito.
Cosa è cambiato rispetto al 2024
La riduzione della seconda aliquota è la novità più rilevante degli ultimi anni per i redditi medi.
| Fascia di reddito | Aliquota 2024 | Aliquota 2026 |
|---|---|---|
| Fino a 28.000 € | 23% | 23% |
| Da 28.001 a 50.000 € | 35% | 33% |
| Oltre 50.000 € | 43% | 43% |
Chi ha un imponibile di 50.000 € risparmia circa 440 € l’anno rispetto al 2024, perché i 22.000 € compresi nella seconda fascia sono tassati al 33% invece che al 35%.
Guide correlate
- Calcolatore dello stipendio netto 2026
- Detrazioni da lavoro dipendente 2026
- Cuneo fiscale 2026
- Differenze di stipendio netto per regione
Fonti ufficiali
- Agenzia delle Entrate e TUIR (D.P.R. 917/1986, art. 11).
- Legge di Bilancio 2026 per le aliquote aggiornate.
I risultati hanno finalità informative e non costituiscono consulenza fiscale. Per un calcolo definitivo verifica il cedolino o rivolgiti a un consulente del lavoro o a un commercialista.